《教育要聞》—年金改革
我國年金病灶真的很清楚了嗎？
吳南嬿 撰
年金改革委員會開會在即，「不要債留子孫」是許多人的期許，軍公教自然也不例外，畢竟，子孫是人類生命的延續，沒有人希望讓自己的晚年生活變成下一代的負擔。只是，我國的年金病灶真如中國時報的社論「年金改革的最終目標：不要債留子孫」所說的，已經很清楚了嗎？
文中指出，「現有的年金制度無法永續，病灶已經診斷得很詳盡，不論是勞工、或是軍公教的退休基金，提撥遠遠不足…」，也許，提撥不足是目前年金問題的重要因素之一，但絕不是唯一因素。
我國政府的受雇者--軍公教--所採用的年金制度是「基金積累制」，也就是說，在這個制度之下，每位受雇者和雇主會依法共同提撥一定數額的費用以形成基金，再透過基金的操作產生投資收益。換言之，軍公教所領到的給付，是來自於自己和自己雇主（政府）的繳費所形成的基金和基金投資所形成的收益。
既然如此，為何會出現「債留子孫」的現象呢？這是由於我國所採用的是基金積累制，基金的進水口會有兩個，一是繳費，一是投資收益。如果這兩個進水口的進水都如預期，當然出水（給付）就不會產生所謂的「債留子孫」的問題，但是，若「投資收益」這個進水口不僅不進水，甚至變成出水口（虧損），基金這個水庫就會蓄水量不足，出現所謂的「債留子孫」的問題。
為了制定出不會債留子孫的年金政策，並讓我國的國民都能安享晚年，要考慮的點是非常多的，絕不會只有提高繳費和降低給付而已。舉例來說，可以先檢視我國的社會保障體系，看看我國提供哪些普遍性的社會保障；也需要考慮和計算基金應繳費多少年才能領取、預估每個人可以領多少年。所得替代率要多少？投資收益要多少？如果要採退休給付較為穩定的確定給付制，政府要不要保證收益率的增長？（註1）更重要的是防弊。研究顯示，只要退休基金涉及投資，就會出現許多被挪用的問題（註2）。在這部份，只要google一下，就可以看到一大堆有關基金投資的負面新聞。
從事年金改革，也許「不要債留子孫」是其中的重要考量，更重要的是，若我們能夠制定出可長可久的年金政策，不僅讓這一代養老無憂，也也讓後代擁有好的制定和穩定的社會。為了我們大家的將來，年金改革必須深思熟慮，不能草率為之。
註1：Franco Modigliani & Arun Muralidhar, Rethinking pension reform.
註2：Nicholas Barr & Peter Diamond, Pension reform: a short guide.
參考資料：
中國時報，年金改革的最終目標：不要債留子孫
中時電子報，3大基金委外 10年賠144億
中時電子報，政府基金委外代操不如定存 遭糾正
自由時報，四大基金 明年可能全面收回委外代操
自由時報，年金改革擺爛 退撫基金赤字擴大
聯合新聞網，退撫基金虧損縮小 銓敘部盼年底打平
聯合報，退撫基金大虧 前詮敘部長上班操盤
Franco Modigliani & Arun Muralidhar, Rethinking pension reform.
Nicholas Barr & Peter Diamond, Pension reform: a short guide.
