《教育要聞》—年金

不能將年金改革簡化為「提高繳費」和「降低給付」

吳南嬿 撰

       一連兩天，中國時報都大篇幅地報導年金改革。令人遺憾的是，在接連兩天接近兩大版的報導中，多看到挑弄族群和諧（如：公務員領多少，勞工領多少），要大砍軍公教…等，其中還不乏錯誤及極具誤導性的資訊（如：老師在職7萬，退休後8萬多等），讓讀者以為老師退休後領得比在職還多。事實上，在經過一連串改革後，公教的退休所得早就大幅下降，退休領得比在職還多根本子虛烏有。媒體用這種方式報導年金新聞，也許賺到了閱讀率，對於年金改革則有害無益。

       年金究竟是什麼政策？

       要做年金改革，首先要瞭解年金是一個什麼屬性的政策。就本質來說，年金是一個社會保障政策。由於人不可能一生都在工作，但是一生都需要有足夠的生活費，才不會陷入老年貧困中，所以，政府會制定年金政策，以確保人民在年老無力工作時，有年金讓自己衣食無缺。

       年金是天上飛來的，不用工作就可以得到的所得嗎？

       近年來的報導往往把軍公教的年金視為不公不義的所得，這在觀念上完全錯誤。年金是一種將在職所得攤平到一輩子領取的政策，它是在職者的未來所得，是儲蓄、 是保險，是稅收（工資稅，屬特種稅），也是待遇的一環。在我國經濟起飛的年代，許多人放棄高薪的工作，而從事穩定「死薪水」的公職，就是看中其穩定、風險 低的退休給付，也因為這穩定的退休給付，將許多人才留在公職中。所以，年金是待遇的一環，大砍年金，就等於大砍受雇者待遇。

       年金改革的重點為何？

       年金是一個很複雜的政策，簡單地說，要從三方向作為改革的出發點：（1）給付；（2）繳費政策；（3）投資政策。以我國目前年金改革的相關報導，在給付和 繳費部份討論得不遺餘力，但不知為何，與給付和繳費有很密切關係的投資政策一直被略過不提。舉例來說，如果年金是屬於「基金積累制」，在預估退休生涯為 18年，所得替代率為50%的狀況下，只要基金投資回報率到6%，繳費就可以低於4%；若基金投資回報率到4%，繳費則是7%（註1）。另外，新制實施了 這麼多年，其投資績效如何、管理費用多少也不透明。如果用這種態度來處理年金問題，我們可以想像我國將會每隔數年就會做一次年金改革，而每一次的改革和系 統的轉換都會耗費大量社會成本，這種粗糙的改革是我們要的嗎？

       不能用喊價的方式來處理年金政策

       講到年金改革，許多國際資料就會隨而出現，這些資料包括退休年齡、所得替代率等。但是，在看這些林林總總的數據時，我們是否知道其到底實施的是哪種年金制 度？基金積累制？現收現付制？確定給付制（DB）？確定提撥制（DC）？或DB與DC混搭制？其配套措施為何？這些國家用哪些方式提高退休基金收益，並幫 助人民在老年時降低支出，讓他們不會陷入老年貧困？如果這些都沒有看到，只看到表面上的數據就選擇性抄襲，這樣的政策制定品質不是要將全民的老年生活置於 危險當中嗎？而這樣思慮不周的政策，是不是又在製造下一個難題給子孫解決呢？

       總之，年金政策是一個複雜度很高的政策，它不僅涉及給付和繳費，也涉及人民的老年生活以及年輕時為老年生活準備的配套措施。更重要的是，為了降低社會成 本，年金政策必須要穩定，不宜改來改去。所以，年金改革應對整個環境做全面性的檢視，專業的推估及周延的配套措施，才能讓社會穩定，讓人民安享晚年。

註1：Franco Modiglinni & Arun Muralidhar，Rethinking Pension Reform（養老金改革反思）.

參考資料：

中國時報，不公不義、黑洞充斥 年金改革迫在眉睫

中國時報，審議民主凝聚共識 雜音仍不少 砍退休給付「溯既往」阻力大

Franco Modiglinni & Arun Muralidhar，Rethinking Pension Reform（養老金改革反思）